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陜西省農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料集團(tuán)有限公司 關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)合同審核工作的通知
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2024/05/30
各部門、各全資和控股子公司：
為加強(qiáng)集團(tuán)合同風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，減少把關(guān)不嚴(yán)、條款不全等問(wèn)題，降低集團(tuán)履約風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)維護(hù)集團(tuán)利益，現(xiàn)對(duì)合同審核工作相關(guān)要求通知如下：
一、合同審核流程
（一）集團(tuán)合同審核流程調(diào)整為合同經(jīng)辦人—部門合同審查人員審核—部門負(fù)責(zé)人審核—商法財(cái)審核（商務(wù)、法務(wù)、財(cái)務(wù)）—分管領(lǐng)導(dǎo)審核—總經(jīng)理審核（見(jiàn)合同審批單）。經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，行政工作部分管領(lǐng)導(dǎo)可對(duì)重要交易等事項(xiàng)合同進(jìn)行審核，并提出修改意見(jiàn)。其中商務(wù)審核由各部門初審，行政工作部復(fù)審；法務(wù)審核由集團(tuán)法務(wù)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)審核由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)。
（二）項(xiàng)目建設(shè)、大型或特種設(shè)備采購(gòu)等重要合同，發(fā)起部門可委托具備資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)出具審核意見(jiàn)。
（三）原則上合同發(fā)起人需在合同簽署前2日發(fā)起合同審核。如遇特殊情況，可在線上發(fā)起合同加急審核，并在1日內(nèi)完成。
二、部門初審要求
集團(tuán)各部門確立1名合同審查人員，對(duì)內(nèi)部合同進(jìn)行初步審閱，包括但不限于合作方資質(zhì)征信是否齊全、交易模式是否貼合實(shí)際、合作年限是否符合業(yè)務(wù)需要、付款方式是否優(yōu)于集團(tuán)、違約責(zé)任是否約定清楚、法律風(fēng)險(xiǎn)是否提前規(guī)避等（可參照商法財(cái)審核要點(diǎn)）。
三、全資和控股子公司合同審核
集團(tuán)全資和控股子公司遵照集團(tuán)合同審核要求規(guī)范內(nèi)部管理，若無(wú)合同審核條件，由集團(tuán)進(jìn)行商法財(cái)審核，減少履約風(fēng)險(xiǎn)。
四、建立合同模板
由行政工作部牽頭，各部門根據(jù)業(yè)務(wù)形態(tài)，梳理往期合同內(nèi)容，擬定各業(yè)務(wù)形態(tài)合同模板，并于6月30日前報(bào)行政工作部，經(jīng)商法財(cái)審核確定，建立集團(tuán)合同模板。包括但不限于上游廠商代理合同、下游代理（區(qū)域）合作合同、包裝制作合同、貨物（設(shè)備）采購(gòu)合同、委托加工合同等。
五、責(zé)任追究
合同發(fā)起部門分管領(lǐng)導(dǎo)為合同審核工作第一責(zé)任人，對(duì)合同審核中出現(xiàn)應(yīng)審未審風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題及合同履約損失承擔(dān)主要責(zé)任，各部門負(fù)責(zé)人、合同審查人員、商法財(cái)審核人員依次承擔(dān)次要責(zé)任。如合同履約中出現(xiàn)重大法律風(fēng)險(xiǎn)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)集團(tuán)將對(duì)相關(guān)人員通報(bào)批評(píng)，并進(jìn)行處罰。
本通知與原合同管理制定有沖突的以本通知為準(zhǔn)。本通知自下發(fā)之日起執(zhí)行。
附：1.合同會(huì)簽單
2.商法財(cái)合同審核要點(diǎn)
陜西省農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料集團(tuán)有限公司
2024年5月30日
商法財(cái)合同審核要點(diǎn)
一、商務(wù)審核要點(diǎn)
（一）銷售合同類
1.合同主體名稱準(zhǔn)確無(wú)誤，自然人需核實(shí)身份證號(hào)碼信息，法人需要前往工商網(wǎng)站核實(shí)該主體是否存在、名稱是否有誤。
2.合同標(biāo)的物是否明確，標(biāo)的物的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等均需明確無(wú)異議。
3.混合銷售（如貨物和運(yùn)輸服務(wù)混合銷售）是否進(jìn)行銷售區(qū)分，如未區(qū)分，應(yīng)進(jìn)行區(qū)分。
4.合同中約定的預(yù)收比例是否和客戶評(píng)級(jí)相對(duì)應(yīng)。若不對(duì)應(yīng)，是否被審批。
5.貨品的售后服務(wù)，是否有被過(guò)度承諾。
6.合同的效力是否合理（區(qū)分合同蓋章生效、簽訂起生效及蓋章簽字生效）。
7.違約條款，違約金額是否明確合理。
8.以銷定采業(yè)務(wù)，需注意銷售違約責(zé)任的承擔(dān)是否小于采購(gòu)中違約責(zé)任的承擔(dān)。
9.商業(yè)秘密條款。
10.地區(qū)競(jìng)業(yè)限制要求是否在合同中予以規(guī)避。
（二）采購(gòu)合同類
1.合同主體名稱準(zhǔn)確無(wú)誤，自然人需要核實(shí)身份證號(hào)碼信息，法人則需要前往工商網(wǎng)站核實(shí)該主體是否存在、名稱是否有誤。
2.合同標(biāo)的物是否明確，標(biāo)的物的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等均需明確無(wú)異議。
3.混合采購(gòu)（如貨物和運(yùn)輸服務(wù)混合采購(gòu)）的是否進(jìn)行采購(gòu)的區(qū)分，如未區(qū)分，應(yīng)進(jìn)行區(qū)分。
4.采購(gòu)價(jià)格是否公允，是否嚴(yán)重偏離市場(chǎng)行情。
5.合同的效力是否合理。（區(qū)分合同蓋章生效、簽訂起生效及蓋章簽字生效）
6.違約條款，違約金額是否明確合理。
7.以銷定采業(yè)務(wù)，需注意銷售違約責(zé)任的承擔(dān)是否小于采購(gòu)中違約責(zé)任的承擔(dān)。
8.商業(yè)秘密條款。
9.地區(qū)競(jìng)業(yè)限制要求是否在合同中予以規(guī)避。
二、法務(wù)審核要點(diǎn)
1.合同校稿。
2.免責(zé)條款（因不可抗力影響貨物準(zhǔn)時(shí)交付的，不承擔(dān)對(duì)方因此產(chǎn)生的損失）是否完整。
3.存在合同定金的，關(guān)注合同定金金額是否超過(guò)合同總價(jià)款的20%。
4.定金和訂金字樣的識(shí)別。
5.合同的結(jié)構(gòu)安排清晰、合理，沒(méi)有重復(fù)及相互交叉、矛盾的內(nèi)容；
6.合同中的管轄條款是否有利于集團(tuán)。
7.合同的條款是否完備；
8.語(yǔ)言表達(dá)精準(zhǔn)、明確，對(duì)于權(quán)利義務(wù)不存在歧義，沒(méi)有第二種方式可以解釋；
9.版面安排美觀大方，條款編排合理。
三、財(cái)務(wù)審核要點(diǎn)
（一）銷售合同類
1.合同的單價(jià)和總金額是否正確。
2.合同價(jià)稅是否分離。
3.是否有稅率變動(dòng)的保護(hù)條款。
4.報(bào)價(jià)是否全面（是否包含稅金、運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、保管費(fèi)）有無(wú)特殊的價(jià)格或折扣。
5.收款的期限和結(jié)算的方式（銀行轉(zhuǎn)賬、電匯、或銀行承兌匯票等）是否清楚。
6.開(kāi)票時(shí)間、稅點(diǎn)、開(kāi)票的類型（專票或普票）是否明確合理。
7.合同簽約的主體、收票的主體、付款主體是否一致（主體不一致不能開(kāi)票）
8.違約條款、違約金額是否明確合理。
（二）采購(gòu)合同類
1.合同單價(jià)和金額是否正確。
2.合同價(jià)稅是否分離。
3.是否有稅率變動(dòng)的保護(hù)條款。
4.報(bào)價(jià)是否全面（是否包含稅金、運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、保管費(fèi)）有無(wú)特殊的價(jià)格或折扣。
5.付款的期限和結(jié)算的方式（銀行轉(zhuǎn)賬、電匯、或銀行承兌匯票等）是否清楚。
6.開(kāi)票時(shí)間、稅點(diǎn)、開(kāi)票的類型（專票或普票）是否明確合理。
7.合同簽約的主體、開(kāi)票的主體、收款主體是否一致（主體不一致不能付款）。
8.違約條款，違約金額是否明確合理。